六、资金预测方法

(一)一元线性回归方法
　　一元线形回归方法可以应用于资金酬谢，其基础假设是在短时间内，产品销售收入是引起资金发生变动的最直接、最显著的因素。因而一元线形回归方法适用于短期资金预测，当其他因素不变的情况下，销售收入增加，则用于生产经营的资金量也大，销售收入减少，则用于企业生产经营的资金量也小。因而，可以用回归法分析原理描述销售收入数量与资金变动之间的相互关系，其基本公式：
　　　　y=a+bx
(二)销售百分比法
　　销售百分比法就是通过分析资产负债表中各个项目与销售收入之间的关联程度，来确定企业未来一定期间的资金需要量的方法。
　　采用销售百分比法，一般有三个步骤：
　　第一步，对资产负债表中的各个构成项目与销售收入之间的关系程度进行分析，确定哪些项目与销售收入的变动有直接关系，那些项目与销售收入的变动只有间接关系，甚至没有任何关系。
　　第二步，确定与销售收入有关系的构成项目占销售收入的百分比。
　　　
　　第三步，以这一百分比基数，预测出一定销售收入情况下各项构成项目需要多少资金，则：
　　　
　 资金总量=资产合计
　　资金增量=资产合计-负债及所有者权益合计